家族信託は、近年注目を集めている資産承継の手段の一つです。しかし、その仕組みやメリット、デメリットを理解しきれていない方も多いのではないでしょうか。そこで本記事は、家族信託の対策を税理士に任せるべきかどうか、その役割とポイントを解説します。
家族信託とは？
家族信託の制度を理解するために、以下の点を理解しておきましょう。
- 基本的な仕組み
- 活用法
それぞれ説明します。
家族信託の基本的な仕組み
家族信託は、所有者が自分の財産を信頼できる人に託し、その人の指示に従って管理・処分を行う仕組みです。具体的には、以下の3者が関わります。
| 委託者 | 所有者であり、財産を信託する人 |
| 受託者 | 財産を管理・処分する人 |
| 受益者 | 信託財産の利益を受ける人 |
家族信託には、以下の3つの基本的な仕組みがあります。
| 財産管理 | 受託者は、信託財産を委託者の意思に従って管理する |
| 財産処分 | 受託者は、契約書に基づいて財産を処分できる |
| 利益分配 | 受託者は、財産利益を受益者に分配する |
具体的な流れは、以下のとおりです。
- 信託契約の締結：委託者、受託者、受益者間で信託契約を締結
- 財産の移転：委託者は、所有する不動産や預貯金、株式などを信託財産として受託者に移転
- 財産の管理・運用：受託者は、財産を管理・運用
- 利益分配：受託者は、受益者に財産利益を分配
- 信託の終了：契約で定められた期間が満了したり、受益者が死亡したりすると信託は終了
家族信託は、所有者が自分の財産を信頼できる家族や専門家に託し、特定の目的に従って管理・処分・承継する制度です。
家族信託の活用
家族信託は以下のような場面で活用されます。
- 認知症対策
- 税金対策
- 不動産対策
それぞれ説明します。
認知症対策
家族信託は、認知症対策に有効な手段です。主な活用法は、以下のとおりです。
- 生活費支払い
- 医療費支払い
- 介護サービス利用
- 財産処分
信託契約で事前に受託者を指定しておけば、本人の判断能力が低下しても、財産の管理や処分を適切に行えます。
税金対策
家族信託は、相続税や贈与税のような節税対策にも活用できます。具体的には、以下のような税金対策ができる可能性があります。
- 相続税
- 贈与税
- 所得税
税制上の優遇措置を受けるには、契約内容や運用方法に注意が必要です。
不動産対策
家族信託は、不動産の管理や処分を円滑に行う手段にも活用できます。主な対策は、以下のとおりです。
- 空き家対策
- 共有不動産の分割
- 賃貸経営
家族信託は、さまざまな目的に活用できる制度です。しかし、活用方法によってはデメリットもあります。詳しくは、不動産会社や税理士のような専門家に相談してください。
家族信託に関する税理士の役割
家族信託は、資産管理や相続対策に有効な制度ですが、専門知識や経験が求められるため、税理士のような専門家のサポートを受けることをおすすめします。家族信託に関する税理士の主な役割は以下のとおりです。
- 税務申告・納税サポート
- 節税対策
- トラブル対応
それぞれ説明します。
税務申告・納税サポート
家族信託では、信託財産に関する所得税や贈与税などの税務処理が必要です。税理士は、信託財産の性質や受益者の状況などを考慮した上で、適切な税務申告・納税のサポートが受けられます。具体的なサポート内容には、以下のようなものが挙げられます。
- 信託財産の課税対象となる所得の算定
- 贈与税の申告・納税
- 確定申告書の作成
税務に関する知識や経験が豊富な税理士に相談すれば、納税ミスや負担を防げます。
節税対策
家族信託は、適切な活用方法によって、節税対策になる場合もあります。税理士に依頼すれば、さまざまな節税対策のサポートを受けられます。具体的には、以下のような対策が挙げられます。
- 信託財産の運用方法
- 贈与を活用した節税対策
- 相続税の試算
税理士は、常に最新の税制改正情報を把握しています。そのため、クライアントの家族構成や資産状況を考慮した上で、適切な節税対策が提案できます。
トラブル対応
家族信託は家族間でのトラブルに発展する可能性があります。税理士は、信託契約の内容や関係者間の合意に基づいて、トラブル発生時の対応を行います。具体的には、以下のようなトラブル対応をサポートしてもらえます。
- 信託受益者間の紛争解決
- 税務調査への対応
税理士は、法律に関する知識や経験を活かして、クライアントの利益を守るためサポートを行ってくれます。
税理士を選ぶ3つのポイント
家族信託は、専門的な知識が必要となる複雑な制度です。そのため、税理士を選ぶ際は、以下のポイントに注意しましょう。
| 信託に関する知識と経験 | 家族信託は、税務だけではなく、法律や登記などさまざまな知識が必要です。特に、信託設計や運用の知識を持つ税理士を選ぶことが重要です。 |
| 人柄 | 家族信託は、家族間の資産管理や承継に関わる重要な制度です。そのため、信頼関係構築が重要です。人柄やコミュニケーション能力に加え、相談しやすい環境を提供してくれる税理士を選びましょう。 |
| 明確な費用体系 | 報酬は、事務所や内容によって異なります。事前に報酬体系を明確にし、見積をとっておきましょう。 |
3つのポイントを踏まえ、比較検討しましょう。
まとめ
家族信託は、相続争いの予防や認知症対策の問題を解決できる制度です。しかし、改正信託法が2007年9月30日に施行されてから登場した制度であり、認知も高くありません。そのため、税理士に依頼するのは有効な選択です。ただし、報酬が発生するため誰でもいいわけではないため、注意が必要です。
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